第13章 募投与遥遥领先

“原版招股书写发行人自研/i线光刻胶、kf正负型光刻胶等产品。发行人的单体产品去年获得东京js橡胶合成认证，今年拿到霓虹住友、韩国三星的供应单体订单。”

谢景行表情一言难尽略作停顿：“我看了他们的财务，发现这部分业务营收占比不到百分之一，300万人民币。”

光刻胶是半导体材料皇冠上的明珠，研发难度大，国内目前处于光屁股裸奔靠国外进口阶段，寥寥几家企业有自研自产能力的产品也和国外有代差。

‘单体’则是光刻胶必不可少的上游化学原材料之一，普通的‘单体’材料价格低廉，能用于光刻胶生产的‘单体’材料价值不可同日而语。

招股书里写向住友财团、三星这种世界级别的巨头供应光刻胶单体，结果一年才他妈卖了300万！

你卖啥了，你去承包三星保洁服务，给三星集团厕所供应卫生纸也不至于才卖三百万吧？

说出去也是和世界级企业有紧密合作，没我供纸，他们都拉不了屎！

听听，这他妈简直霸气侧漏，买方投资人看了还不纳头便拜掏空家底认购。

“诸如此类的描述还有很多处，发行人说他们有两家省级的技术合作支持单位……”谢景行将重点标注的问题逐一叙述。

正如斯坦福所说，招股书中‘募投’部分是着重给买方投资人看的，阐述公司上市要募集多少资金，这部分资金干什么用。

募资使用途径与公司业务与技术强关联，比如我们展开什么新技术需要用钱，而不可能是我们董事长给二奶买钻戒走公司账。

所以‘募投’通常和‘业务与技术’部分交给同个资深vp一块写；还有一种情况是企业本身所处行业专业度过高，资深vp搞不定具体业务，编不出募集资金理由。

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